Beneficial eigenaar - een ... Identificatie van de uiteindelijk gerechtigde

"Uiteindelijke begunstigde" - een concept dat wordt gebruikt voor het verzamelen en opslaan van bepaalde informatie over de bedrijven die interageren met de in het artikel genoemde organisaties. 5 van de wet № 115-FZ. Aan deze lijst ingedeelde inrichtingen het uitvoeren van een verscheidenheid aan activiteiten in verband met de woning en contant geld. Later in het artikel een kijkje op het concept, verklaren de betekenis ervan. Laten we kennis met een aantal bepalingen van de wet, waarin het wordt geregeerd.

Het wetgevingskader

In overeenstemming met de vastgestelde normen van innovatie zullen vrijwel alle organisaties die activiteiten op de effectenmarkt uit te voeren tikt, worden gehandhaafd in de verzekeringsmaatschappijen en een bankrekening. Volgens de federale wet, de productie van het optreden tegen de legalisatie (witwassen) van de opbrengsten verkregen door criminele wijze en de financiering van terrorisme, uiteindelijk gerechtigde - is een onderwerp, het niet hebben van een duidelijk statuut.

Alle verzamelde informatie zal worden gericht op het bouwen van de verschillende financiële transacties die bij wet verboden zijn. Toch hebben de autoriteiten herhaaldelijk blijk gegeven van informatie die in strijd is met de wet. Een voorbeeld hiervan is de begroting Boodschap van de president van de Russische Federatie "On begrotingsbeleid in respectievelijk -2012 m 2010" van 25.05.2009 tot het federaal parlement. In deze tekst, geplaatst op een aantal richtlijnen voor de consolidatie van het werkingsmechanisme tegen het gebruik van contracten om belastingen te verlagen en om te voorkomen dat dubbele belastingheffing in het proces van het uitvoeren van transacties met buitenlandse ondernemingen in het geval dat een niet-ingezetene van het land waarmee de overeenkomst is de uiteindelijke begunstigde.

Fiscaal beleid van de toekomst

De plannen van de regering voor de komende jaren omvat een aantal veranderingen. Sommigen van hen zijn opgenomen in de belastingwet. De essentie van deze veranderingen is om een teller schendingen van het gebruik van internationale fiscale overeenkomsten ongeldig wet doeleinden te creëren. Op basis van de wetgeving moet worden gewerkt aan de organisaties te stimuleren om de overgang naar de jurisdictie van de Russische Federatie van de offshore-gebieden van de wereld. Belastingvoordelen en voorkeuren die zijn vastgelegd in de internationale verdragen van de Russische Federatie, zal niet worden toegepast als de uiteindelijke belanghebbende - een inwoner van het land.

Identificatie van de uiteindelijk gerechtigde

De kwestie van de openbaarmaking van de uiteindelijk gerechtigde is al meerdere malen naar voren in de moderne Russische bedrijf, maar vanwege het ontbreken van een duidelijke definitie gebleven in afwachting van. Een voorbeeld hiervan is de minister-president de opdracht. Volgens dit document, veel bedrijven, veelal staatsbedrijven, uitgezonden om de aannemers de verplichting om informatie te verstrekken over alle van de eigenaren en de uiteindelijke begunstigden. Echter, vanwege het ontbreken van een duidelijke definitie van dit concept en regelgeving openbaarmaking procedures om de benodigde informatie te verstrekken is vrijwel onmogelijk geweest. Echter, in juli 2013 werd het de uiteindelijk gerechtigde tot de cliënt geïdentificeerd door bankinstellingen.

Lijst van de vereiste persoonlijke gegevens

In overeenstemming met de wet om informatie over de begunstigden bekend te maken, zal de eigenaar juridische entiteiten die een bankrekening hebben en klanten van de ondernemingen die zich bezighouden met transacties met fondsen. Het totale bedrag, de aard en het proces van indiening van informatie moet voldoen aan de bestelling, door de regering goedgekeurd. Echter, vanwege het feit dat vandaag de dag de belangrijkste bepalingen nog niet zijn gepubliceerd, alle informatie zal worden in overeenstemming met de Wet overgedragen № 115-FZ en het in 2004 goedgekeurde verordening van 19 augustus, de Bank of Russia. Het bevat informatie over de identificatie van de begunstigden met credit card bedrijven en klanten om op te treden tegen de legalisatie (witwassen) van de opbrengsten van criminele manier en de financiering van terrorisme te produceren. Grond van de wet, om het identificatieproces van een persoon nodig is om de volgende bepaling toe:

• achternaam, naam, familienaam;
• geboortedatum;
• de werkelijke plaats van woon- of verblijfplaats;
• persoonlijke fiscale nummer (indien beschikbaar)
• burgerschap;
• voor buitenlanders - de details van het document waaruit het recht op verblijf op het grondgebied van de Russische Federatie (migratie-kaart);
• details van het document waaruit blijkt dat de identiteit.

De interpretatie van het begrip "begunstigde"

De wet № 115-FZ van de uiteindelijk gerechtigde - is niet alleen een nieuwe definitie. Met hem gebruikt de term "begunstigde". De verordening bevat de procedure zelf is de identificatie van de laatste. Hen is onderworpen, ten behoeve waarvan bepaalde acties op financiële transacties uit te voeren. Waarom wetgeving uiteindelijk gerechtigde - is de oprichter? Laten we dit verduidelijken. Het identificeren onderwerp deelnemers die werken op basis van de volgorde contract agentuurovereenkomst en fiduciaire. De begunstigde kan een juridische of fysieke entiteit. Het is geschreven in de wet. Maar de uiteindelijk gerechtigde - alleen het individu. Wat betekent het? Met andere woorden, de uiteindelijk gerechtigde van een rechtspersoon - een van de oprichters van de onderneming.

De procedure om vast te stellen

Geleid door de wet, moet bankinstellingen de openbaarmaking van informatie aan de begunstigde en benefitsarnogo eigenaar vereisen. Dit op zijn beurt, kan een aantal moeilijkheden opleveren. Ze zijn verbonden met het feit dat de identificatie van de werkelijke eigenaar van meer duidelijk in de wet beschreven. Maar hier is de procedure om het enkele ingewikkelde installeren, want voor dit moet de persoon die in bedoelde wet als de uiteindelijk gerechtigde te herkennen. De wet voorziet in een dergelijke claims. In dit opzicht doet de bank niet het recht om te vragen van de klant gegevens die niet op de lijst van de identificatie van de werkelijke eigenaar worden weergegeven.

het verzamelen van informatie

Het verzamelen van informatie over de uiteindelijk gerechtigde, de banken hebben het recht om een van de documenten die door de client te gebruiken. Wat is opgenomen in een lijst van hen? Meestal is dit het profiel van de uiteindelijk gerechtigde, de verschillende aard van de applicatie en een brief aan de bank. Wat zegt dit over de wet? Regelgeving stelt dat als de eigenaar is in de identificatie van de eigenaren zullen niet worden gedetecteerd, wordt erkend uitvoerend lid lichaam.

Deze innovatie is gericht op het identificeren van de één-dag bedrijven. Hoogst waarschijnlijk zal het worden toegepast op de ondernemingen waarin het onmogelijk is om de uiteindelijk gerechtigde vast te stellen. Deze organisaties zijn de volgende:

1) non-profit bedrijven die geen eigenaar, maar huidige begunstigden hebben;

2) fondsen;

3) naamloze vennootschappen met meerdere eigenaren, die elk overeenkomt met de gunstige eigenschappen.

4) van het bedrijf, dat is samengesteld uit leden die activa met vertrouwen structuren bezitten.

Individuele (speciaal) categorie van de ondernemingen

De categorieën van de deelnemers van de betrekkingen, die openbaren uiteindelijk gerechtigden zijn niet verplicht om het volgende omvatten:

1) overheidsinstellingen;

2) de lokale overheden;

3) niet-budgettaire middelen van staatsbedrijven;

4) organisaties of bedrijven waarvan het kapitaal voor meer dan 50% van de aandelen is in handen van de Russische Federatie, de onderwerpen en de verschillende gemeenten;

5) een vreemde staat, een internationale organisatie of een staatkundig onderdeel van een buitenlandse staat, die op zichzelf staand bezit;

6) emittenten van effecten.

goedgekeurde uitzonderingen

In de regel, voor de behandeling van de persoonlijke gegevens van elke persoon, bedrijf of een zakelijke entiteit nodig zijn schriftelijke toestemming. Echter, Art. 6 van de wet № 152-FZ van persoonlijke gegevens voorziet in de omstandigheden waarin toestemming voor de verwerking van de gegevens is niet nodig. Deze omvatten:

1) De omstandigheden op grond van internationale verdragen of wetten die de geformuleerde doelstellingen te bereiken;

2) bepaalde bevoegdheden of verantwoordelijkheden die worden geleverd door de wetgeving van de Russische Federatie als de operator.